不良资产处置的定义

日期:2017-08-18 11:33:09 / 人气:370

不良资产处置是指通过综合运用法律法规允许范围内的一切手段和方法,对资产进行的价值变现和价值提升的活动。资产处置的范围按资产形态可划分为:股权类资产、债权类资产和实物类资产;资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式,阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、资产重组、实物资产投资等方式。



当前, 国家对不良贷款的处理方式主要有以下种。


一、债转股方式

所谓债转股,就是将银行对企业的债权转为股权。债转股有三种途径: 一是直接将银行对企业的债权转为银 行对企业的股权;二是银行将债权卖给第三方,第三方再将这一笔债权变为股权;三是银行将股权交给资产管理公司,由资产管理公司管理,银行再从资产管理公司处获得股息和分红。债转股作为一种债务重组或银行投资的重要方式,在国际上得到了普遍运用。



二、资产证券化方式

我国资本市场的发育和全社会巨额的金融资产( 现在居民手里大约 10 万亿元存款),为债权人以资本运作的方式处置银行不良资产创造了条件。不良资产证券化已成为债权人盘活不良债权的突破口之一。资产证券化是将一组资产放入某种特殊目的的载体中,在这些资产的现金流量支持下发行债券,以上市证券的形式出售给投资者。应当说,资产证券化是目前债权人处理不良资产的一种较佳方, 特别是对有市场、前景好的国有大中型企业更是如此。



三、资产重组方式

对债务企业进行资产债务重组是债权人处置银行不良资产的重要方法之一,有些债务企业,由于产品缺乏竞争力,经营管理不善等,经营陷入困境,但这些企业尚存在许多可利用的资源,可以成为其他企业兼并的对象, 如果债权人能从中“做媒”,向优质企业售让债权,再由企业之间进行“债转股”,优质企业就能够以控股股东身份向原企业注入优质资产,进行资产重组,盘活原来的不良资产。对于已确认经营恶化、资不抵债需要关闭破产的企业,依法申请企业破产清算, 尽可能地减少损失。




四、打包销售

销售是清理不良资产存量的有效方法,包括个别销售、招标销售、折价销售依法偿债资产和逾期偿债资产等。目前,我国应尽快建立不良资产交易市场, 实现不良资产销售过程的市场化。打包销售是我国的主要处置方式,在不断的实践过程中要根据具体情况采取不同的方法,过于依靠某一种方法都不能很好的解决不良资产的问题。国家宏观上应该为不良资产的处理创造更好的条件,发展资金市场,健全法律制度,规范行业制度,使我国商业银行的不良资产处置更加科学化、市场化。



作者:jtzichan


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